Future FinTech Group 将支付 165 万美元罚款以和解 SEC 指控

美国证券交易委员会 (SEC) 今天宣布对 Future FinTech Group Inc. (FTFT) 提出和解指控，原因是该公司提交的年度报告严重不准确，且未能维护足够的账簿和记录以及对财务报告的内部控制。

根据 SEC 的命令，FTFT 从 2016 财年到 2018 财年对其资产计提了重大减值损失。然而，FTFT 自己的文件中披露的信息反映的是触发事件，这些事件本应导致公司资产更早发生更大规模的减值，而不是他们被分散在三年内。由于 FTFT 没有根据适用的会计准则 ASC Topic 360 测试其资产的可收回性并记录减值损失，因此 2016 和 2017 财年的财务报表应包括直到以后几年才计入的损失，并且财务报表2017 和 2018 财年包括本应在前几年承担的损失。

此外，根据 SEC 的命令，并反映在 FTFT 2020 财年至今的 10-Q 和 10-K 表格中，由于无法留住会计人员，FTFT 的内部控制仍然存在重大缺陷。在 GAAP 和 SEC 报告要求方面有足够的专业知识。此外，FTFT 上一财年的 10-Q 表格反映了公司内部控制中存在重大缺陷的多个季度。

该命令认定，FTFT 的行为违反了《证券法》第 17(a)(2) 和 (3) 条；《交易法》第 13(a)、13(b)(2)(A) 和 13(b)(2)(B) 条；以及其下的规则 12b-20、13a-1、13a-13、13a-15(a)。

在不承认或否认 SEC 命令中的调查结果的情况下，FTFT 同意停止令并同意支付 165 万美元的民事罚款，并聘请独立合规顾问来测试、评估和审查 FTFT 的内部会计控制和内部控制超过财务报告。