智通財經APP獲悉，11月17日，中國證監會公布境外發行上市備案補充材料要求公示(2023年11月10日至2023年11月16日)，其中，公示要求瑞昌國際補充說明股權轉讓、募投項目、上市前現金分紅的合理性、內部決策程序履行情況等事項。據港交所9月28日披露，瑞昌國際控股有限公司(瑞昌國際)向港交所主板提交上市申請，第一上海為其獨家保薦人。
一、關于股權轉讓，請說明：(1)2023年7月，李華轉讓發行人股份的定價依據及公允性、稅費繳納情況；(2)Refine Development以增資及受讓股權方式取得菲力蒙國際股份的定價依據及公允性、稅費繳納情況；(3)菲力蒙國際向菲利斯通轉讓瑞昌石化股權，后又解除轉讓返還股權的原因，相關股權轉讓價款支付情況及稅費繳納情況；(4)2021年1月，陸波向香港德慶轉讓上海瑞切爾股份的定價依據及公允性、稅費繳納情況；(5)上海瑞盛收購上海瑞切爾股份的定價依據及公允性、稅費繳納情況，并說明上海瑞盛履行外匯管理程序情況。
二、關于規范運作，請說明：(1)公司境內運營實體經營范圍是否符合《市場準入負面清單(2022年版)》，并提供明確依據；(2)上海瑞切爾注冊資本未繳足的原因及合規性，對公司持續經營和償債能力的影響；(3)公司上市前現金分紅的合理性、內部決策程序履行情況，對公司償債能力和持續經營能力是否存在重大影響，以及大額現金分紅的情況下實施本次發行上市融資的必要性和合理性；(4)公司所有境內運營實體持有資質證照的情況；(5)上海瑞盛實際經營業務與工商登記經營范圍不一致的原因及合規性。
三、請說明募投項目用于新建生產設施相關監管程序履行情況。
招股書顯示，瑞昌國際起源于1994年，總部位于中國河南省，主要業務是石油煉制和石化設備的制造。其產品分為四大類，分別為硫回收設備和揮發性有機化合物焚燒設備；催化裂化設備；工藝燃燒器及換熱器及其相關零部件。該公司的產品主要供應給在中國的下游客戶，同時也為下游客戶提供包括電氣和機械安裝在內的全方位服務。
據弗若斯特沙利文的報告，石油煉制和石化設備行業是一個分散的行業，其中每一個產品類別只占有該行業的一小部分。以2022年的總收益計，瑞昌國際在中國的石油煉制及石化設備行業中的市場份額達到0.06%。該公司是國內第三大催化裂化設備制造商和第二大硫回收設備及揮發性有機化合物焚燒設備制造商，市場份額分別為6.3%和3.1%。
經過多年的發展，瑞昌國際與中國油石化行業的眾多參與者建立了合作關系，包括設施所有者、第三方承包商、制造商等。該公司與中國兩大石油煉制和石化集團的子公司、分公司以及一家大型的EPC承包商都有著穩定的業務往來，合作時間長達28年。
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