智通財經APP獲悉，據中國證監會官網8月11日消息，中國證監會公示境外發行上市備案補充材料要求(2023年8月4日—2023年8月10日)，證監會國際部共對11家企業出具補充材料要求。其中要求慧算賬就以下事項補充說明，請律師進行核查并出具明確的法律意見：
一、請說明：(1)列表說明公司境內(含機構和個人)股東履行外匯管理、境外投資監管程序等情況；(2)大連WOFE和青島WOFE股權受讓的對價及定價依據、資金來源、依法申報納稅情況以及是否符合境外投資者并購境內企業相關規定；(3)協議控制架構下的相關主體之間的具體交易安排，包括但不限于對境內主體資金支持的時間、金額、途徑和方式，有關資金往來、利潤轉移安排等情況；(4)調整協議控制安排的原因，以及慧算賬北京目前的經營狀況。
二、請說明公司普通股及各輪優先股的異同；公司股東Hexie Jinfeng Holdings Limited股權轉讓涉及的稅費繳納情況；公司管理人員將直接持股轉讓給持股平臺HSZ Management Holding Limited的原因，并說明上層信托的設立時間、類型和運作方式、期限、各當事人權利義務安排及信托受益人等情況；設置區域合作伙伴平臺HSZ Alliance Holding Limited的原因、人員構成、入股原因及價格、作價依據、資金來源，是否存在利益輸送。
三、請說明員工持股計劃持股的具體平臺、人員構成、行權價格、規范運作情況，是否存在外部人員、是否設置預留權益等。
四、請說明公司境內經營和銷售活動收集和存儲用戶信息等數據規模，是否符合相關法律法規規定要求等。
據此前消息，慧算賬曾于2023年6月30日向港交所提交上市申請，中信證券為其獨家保薦人。
招股書顯示，根據弗若斯特沙利文資料，按2020年、2021年及2022年總收入計算，慧算賬是中國最大的中小微企業財稅解決方案提供商，2022年的市場份額是第二大參與者的近四倍。 根據同一資料來源，2022年，公司是中國中小微企業財稅解決方案行業中直接服務中小微企業客戶最多的公司。同時，公司于2022年獲得84.9%的客戶留存率，根據弗若斯特沙利文的資料，這遠高于行業平均水平。
另據招股書披露，財務方面，于2020年、2021年以及2022年，慧算賬實現收入分別約為2.75億元、3.47億元以及5.16億元人民幣；年內虧損分別約為2.99億元、6.83億元以及5.06億元人民幣。
jay
