港灣周評|超卓航科6000萬存款“消失謎團”令人震驚

《港灣商業觀察》李鐳

去年7月1日剛在科創板上市的超卓航科（688237.SH）最近發生了一起令人跌破眼球、不可思議的大事：6000萬存款不翼而飛。

錢存在銀行為什么會不見了？這背后有著怎樣的離奇故事？超卓航科的合規出了哪些大漏洞？

監管機構迅速出手

最近的兩則公告都說明監管層對于超卓航科的嚴厲態度。

日前，上交所發布了《關于對湖北超卓航空科技股份有限公司持續督導機構及保薦代表人予以監管警示的決定》，根據中國證監會湖北監管局出具的《湖北證監局關于對海通證券股份有限公司、朱濟賽、陳邦羽采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕47號）、《湖北證監局關于對中航證券有限公司、郭衛明、孫捷采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕49號）查明的事實，2023年8月，海通證券、中航證券作為超卓航科持續督導保薦機構，在開展募集資金核查時，發現超卓航科全資子公司上海超卓金屬材料有限公司存放于招商銀行股份有限公司南京城北支行賬戶中的資金使用情況披露不真實、銀行存款處于凍結狀態，未及時開展有效的調查和監督。

2023年8月31日，海通證券、中航證券出具《2023年度持續督導半年度跟蹤報告》，稱超卓航科持續督導期間信息披露和募集資金管理使用均不存在違規事項，未能真實、準確反映超卓航科募集資金管理使用情況。

作為公司時任持續督導保薦機構，海通證券、中航證券在持續督導期內未能勤勉盡責，違反了《上海證券交易所科創板股票上市規則（2020年12月修訂）》（以下簡稱《科創板股票上市規則》）第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.6條、第3.2.12條等有關規定。

朱濟賽、陳邦羽、郭衛明、孫捷作為公司時任持續督導保薦代表人，對上述違規行為負有主要責任，違反了《科創板股票上市規則》第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.6條、第3.2.12條等有關規定。鑒于上述違規事實和情節，根據《科創板股票上市規則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》的有關規定，本所作出如下監管措施決定：對湖北超卓航空科技股份有限公司時任保薦機構海通證券股份有限公司、中航證券有限公司，時任持續督導保薦代表人朱濟賽、陳邦羽、郭衛明、孫捷予以監管警示。

同一時間，超卓航科發布了《關于公司及相關人員收到湖北證監局警示函的公告》。經查，湖北超卓航空科技股份有限公司（以下簡稱超卓航科或公司）存在以下違規事實：

2023年3月30日，超卓航科通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司（以下簡稱上海超卓）。將暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行股份有限公司南京城北支行（以下簡稱招行南京城北支行），其中5995萬元在未經股東大會決議的情況下被作為相關票據的保證金，存在募集資金管理和使用違規。

2023年8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中，將實際存放于招行南京城北支行的6000萬元募集資金，披露為購買了浙商銀行5995萬元的結構性存款，未真實反映募集資金實際使用情況，存在信息披露不真實。

2023年10月7日，5995萬元票據保證金被劃出上海超卓賬戶，用于銀行承兌匯票支付。上述事項可能導致公司發生重大損失，直至2023年11月4日，公司才發布《關于部分銀行存款被劃轉的風險提示性公告》披露上述情況，存在信息披露不及時。

超卓航科上述擅自改變資金用途的行為違反了《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》等相關法規。李光平作為公司董事長兼財務總監、李羿含作為公司總經理、王詩文作為公司董事會秘書未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第四條、第五十一條第二款、第三款的規定履行勤勉盡責義務，對公司上述違規行為負有主要責任。中國證監會已啟動立案調查，后期調查中如發現有違法違規行為，將依法依規予以處罰。

在11月4日，超卓航科發布了一份《關于部分銀行存款被劃轉的風險提示性公告》。這也被外界稱之為“6000萬不翼而飛”事件。

據了解，證監會將重點調查超卓航科因涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規行為。

離奇背后必有因果，超卓航科如何自說自話？

正常而言，無論是個人，還是企業方，數千萬巨款可以不翼而飛，而且企業還第一時間與銀行溝通以及報案，想想都覺得不可思議，近乎于電影情節。

是企業內鬼與銀行內鬼一頓猛操作后，就能輕松把這6000萬轉走了嗎？在今天監管異常嚴格，還存在攝像頭及安全信息監控的時代，要如何才能完成這一現實呢？或者說銀行系統存有漏洞，被黑客攻擊？作為國內商業銀行中的佼佼者，招商銀行顯然不太可能發生如此離奇事件。

監管層的公告給出了幾點問題：1，這6000萬，存在募集資金管理和使用違規；2，被劃出是用于銀行承兌匯票支付。10月7日已經發生，11月4日才說明，這中間時間不得而知，是故意中間留檔，還是劃出這么巨大金額，公司不知情，財務不知情，基本財務制度形同虛設，這哪是上市公司呢？初創公司恐怕也不至于如此。

3，作為公司董事長兼財務總監李光平、公司總經理李羿含、公司董事會秘書王詩文對違規行為負有主要責任。

的確很可怕，基本的常識是，超卓航科董事長、總經理、董秘和財務總監全部是一問三不知，既不知錢怎么用了怎么劃走了，也不知道什么叫上市公司信息披露制度。

超卓航科是否認真學習上市公司基本制度，以及財務管理基本制度，包括募集資金不能違規使用，看起來都是很大的問號。

如果上市募集資金可以隨便使用的話，可以被隨便更改用途的話，那么這顯然是對市場規則及投資者的重大傷害，這種違規行為已然觸碰到核心重點，從這個意義上來說，無論是湖北證監局，還有上交所，都迅速及時進行查處。

一直以來，監管層持續的嚴查資本市場違規違法行為，致力于完善制度建設。

據了解，注冊制改革啟動以來，證監會按照“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊證券違法活動，堅決查辦干擾市場改革發展、侵蝕市場運行基礎、投資者反映強烈的重大違法行為。2019年以來，共辦理2000余起案件，向公安機關移送涉嫌犯罪案件和線索548件。經過綜合懲治，總體案發數量自2019年以來持續下降，違法違規多發高發態勢得到有效遏制，各類市場主體的誠信規范意識普遍提高，資本市場生態得到持續凈化。下一步，證監會將全面貫徹落實中央金融工作會議精神，聚焦主責主業，做好以下幾項工作。堅持“零容忍”查辦大案要案。結合全面實行注冊制新的市場形勢，嚴肅查處欺詐發行、財務造假、操縱市場等嚴重影響市場秩序的違法行為，加大對控股股東、實際控制人指使公司造假，以及保薦承銷、審計評估、法律服務等中介機構嚴重失職缺位行為的懲戒力度，讓做壞事的人付出沉重代價。（港灣財經出品）