CySEC发布EMIR交易报告库数据质量审查结果，指出多项问题

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背景概述

根据 黄金形态通APP 报道，塞浦路斯证券交易委员会（CySEC）今日公布了其近期根据欧洲市场基础设施法规（EMIR）第9(1)条对受监管实体向交易报告库（Trade Repositories）报告数据质量所进行的审查结果。

EMIR第9(1)条规定：“交易对手方和中央对手方应确保其已订立的任何衍生品合约以及合约的任何修改或终止的细节，按照本条第1a至1f款向根据第55条注册或根据第77条认可的交易报告库报告。细节报告不得晚于合约订立、修改或终止后的下一个工作日。”

此次审查旨在评估受监管实体向交易报告库报告数据的质量和及时性，并发现了一些令人关注的领域。

关键要点

在2021年至2022年8月期间，CySEC共进行了40次审查，评估了受监管实体报告数据的对账、完整性、准确性和及时性。报告低质量数量最多的受监管实体被纳入审查。

CySEC发现的主要问题包括：

• 报告包含与衍生品合约相关的矛盾或错误细节，例如：期权合约被报告为差价合约（CFD）；CFD合约被赋予ISIN，且该ISIN对应CFD的标的资产；货币/利率等衍生品被错误申报（如利率衍生品被申报为股票资产类别）；远期合约被报告为CFD，反之亦然。
• 衍生品合约未在交易报告库正确终止。
• 多家受监管实体将客户（主要是零售客户）交易报告为部分抵押。根据修订后的欧盟第1247/2012号条例第3b条，部分抵押意味着交易对手方之间的抵押协议规定报告交易对手方（即受监管实体）仅定期提交与衍生品合约相关的变动保证金。
• 多家受监管实体使用设在塞浦路斯以外的报告中介。CySEC发现，当这些报告中介所在国为银行假日或公共假日而塞浦路斯为工作日时，它们未提交适当的EMIR报告，导致报告延迟。根据ESMA关于EMIR实施的问答澄清，受监管实体应遵循塞浦路斯共和国的相关日历来确定某一日是否为工作日或假日。
• 多家受监管实体的报告被交易报告库拒绝。在一些情况下，受监管实体向CySEC回应称，拒绝是由其报告中介的系统错误造成的。关于报告委托，受监管实体应始终确保遵守EMIR规定（如及时准确报告等），并且受监管实体对其依赖的第三方的任何错误报告承担责任。
• 一些受监管实体在其报告与报告交易对手方的报告之间存在配对和/或匹配问题。受监管实体应制定程序，及时与报告交易对手方商定/沟通唯一交易标识符，并应制定程序与报告交易对手方就报告共同字段中的细节达成一致。
• 一些受监管实体使用内部客户代码而非有效的法人实体标识符来识别作为法人的交易对手方，不符合修订后的欧盟第1247/2012号条例第3条。

影响解读

CySEC此次审查结果揭示了受监管实体在EMIR报告合规方面存在系统性缺陷。报告数据质量低下可能导致监管机构无法准确评估系统性风险，影响市场透明度。此外，使用境外报告中介带来的延迟和错误，以及报告被拒绝等问题，可能使受监管实体面临监管处罚。

CySEC强调，受监管实体对其依赖的第三方的任何错误报告承担责任，这意味着即使将报告工作委托给中介，合规责任仍由受监管实体自身承担。因此，受监管实体需加强对报告流程的监督和管理。

关键对比表格

以下表格总结了CySEC发现的主要问题类别及相应要求：

未来展望

CySEC敦促所有受监管实体定期审查其建立、实施和维护的与EMIR报告相关的程序，以确保向交易报告库报告的数据完整、准确、一致、及时且不重复。不遵守EMIR报告义务的受监管实体将受到执法行动。

预计CySEC将继续加强对EMIR报告质量的监管，并可能对违规实体采取罚款、警告或其他制裁措施。受监管实体应尽快自查并改进报告流程，以避免处罚。

编辑总结

CySEC此次审查结果凸显了EMIR报告合规的重要性。受监管实体在报告准确性、及时性和完整性方面存在诸多问题，尤其是依赖境外中介和第三方时，合规风险更高。受监管实体应引以为戒，加强内部控制和程序审查，确保符合EMIR要求，维护市场透明度和自身声誉。